「CARRY ON SELL」と呼ばれる作戦の一環として、州司令部の資金提供者らは、フランチェスコ・カレカ副検察官とボローニャ検察のエレナ・カルーソ博士が調整した広範な捜査を経て、ボローニャ市が発布した予防押収令を実行した。裁判官は、ボローニャ、モデナ、テルニ、サッサリの各県における現金、銀行残高、不動産、会社株式に関する総額32万ユーロの予備調査を担当した。
この予防措置は、IT製品の卸売り販売を行うボローニャの企業2020社に対して行われた税務調査に端を発し、ボローニャの経済金融警察部隊によって実施された複雑な捜査活動の終わりに行われ、XNUMX年に開始された。
会社や自宅へのアクセス、調査、税金やIT関連書類の取得を通じて進められた捜査は、2016年から2019年にかけて、44年からXNUMX年にかけて、付加価値税を悪用してXNUMX万ユーロのVAT脱税を可能にしていたであろう「カルーセル」詐欺事件に光を当てた。 VAT の目的で「非課税」となるコミュニティ内取引に関する EU の法律。
この詐欺システムは、ボローニャに永住するテルニ出身の46歳の青年によって考案され実行されたが、エミリア・ロマーニャ州とその他の北イタリアに拠点を置くXNUMX社の企業の関与が見られ、そのほとんどが完全な脱税者であった。
詐欺の犯人は、付加価値税を適用せずにポーランドの企業からIT製品を購入する任務を、自分の候補者たちに数社の責任者に任せていた。 その後、商品は「証券化」されただけで原価以下で、違法な計画と責任者の特定をより複雑にするために販売チェーンに通路や経済的主題を介在させるために特別に設立された別の会社に販売された。
この不正な仕組みにより、関与した企業による完全な脱税が可能となり、付加価値税の未払いや納税申告書の提出も行わず、数カ月間の「活動」後に停止させられ、速やかに置き換えられることになった。 ボローニャの企業に非常に競争力のある価格で販売された IT 製品は、このようにして販売されました。 オンライン 節税と多額の付加価値税控除の両方の観点から、多大な利益と不当な税制優遇を生み出します。
捜査の結果、付加価値税の支払い漏れ、存在しない取引の請求書の発行と使用、納税申告書の提出の省略、ボローニャで部分的に犯された犯罪など、さまざまな理由で納税犯罪の責任者63名を告発することが可能となった。イタリアの他の地域と一部の地域にあります。
ボローニャ県だけでも、一連の偽の請求書が再作成され、それが宣言文に使用された。 210百万円、地方検察庁は、存在しない業務の請求書を発行し使用した犯罪を争うため、詐欺の実行者とボローニャ地域で事業を展開している企業の法定代理人に捜査終了通知を10通送達するよう指示した。最高8年の懲役刑。
実行された行動は、付加価値税詐欺との闘い、より一般的には、競争と資源の配分を歪めるため経済発展の重大な障害となる脱税との戦いにおけるグアルディア・ディ・フィナンツァの取り組みを改めて示している。 国民と国家の信頼関係を損ない、公平性を損なう、最も弱い社会的グループを支持して介入のためのスペースを差し引きます。 したがって、完全な脱税者や詐欺師に対してGuardia di Finanzaが実行する「外科的」措置の重要性が示されています。
